92 | Valida Plus AG
Ergänzungskapital
Seitens der Gesellschaft wurde im Juni 2010 € 1 Mio. nachrangiges Ergänzungskapital begeben. Die Laufzeit
wurde bis zum Mai 2019 festgelegt. Die Einzahlung stammt von einem verbundenen Unternehmen. Die
Ergänzungskapitaleinlage wird mit dem 12-Monats-EURIBOR + 300 Basispunkte verzinst. Die Zinsaufwendungen
für das Geschäftsjahr betragen € 30.000 (Vorjahr: € 31.000). Der Begriff der Nachrangigkeit richtet sich nach
§ 51 Abs. 9 BWG.
Rückstellungen
Die Rückstellungen des Geschäftsjahres 2017 setzen sich aus der Rückstellung für Abfertigungen in Höhe von
€ 47.000 (Vorjahr: € 42.000) und den sonstigen Rückstellungen zusammen. Diese beinhalten im Wesentlichen
Rückstellungen für Provisionen von € 3,85 Mio. (Vorjahr: € 3,46 Mio.) und Vorsorgen für Personalkosten von
€ 95.000 (Vorjahr: € 89.000).
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 18.000 (Vorjahr: € 19.000) resultieren
aus der Leistungsverrechnung.
Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen € 1,97 Mio. (Vorjahr € 1,14 Mio.). Diese beinhalten im Wesentlichen
Steuerverbindlichkeiten in Höhe von € 1,96 Mio. (Vorjahr: € 966.000). Davon € 954.000 (Vorjahr: € 12) mit einer
Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und € 1,00 Mio. (Vorjahr: € 954.000) mit einer Restlaufzeit bis zu fünf Jahren.
Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen und Fahrzeugen
Die Verpflichtung aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Anlagen und Fahrzeuge für die folgenden
fünf Geschäftsjahre beträgt € 1,36 Mio. (Vorjahr: € 1,24 Mio.), davon Verpflichtungen gegenüber verbundene
Unternehmen € 1,36 Mio. (Vorjahr: € 1,24 Mio.). Auf das nächste Geschäftsjahr entfallen € 265.000 (Vorjahr:
€ 209.000), davon Verpflichtungen gegenüber verbundene Unternehmen € 265.000 (Vorjahr: € 209.000).
Geschäfte mit verbundenen Unternehmen und nahestehenden Personen im Sinn des § 238 Abs. 1 Z 12 UGB
Geschäfte mit verbundenen Unternehmen fanden im Geschäftsjahr nur zu fremdüblichen Konditionen statt.
Geschäfte mit nahestehenden Personen fanden im Geschäftsjahr nicht statt.
Passiva der Veranlagungsgemeinschaften
Abfertigungsanwartschaft
Die kumulierte Rückstellung für Abfertigungsanwartschaften der Veranlagungsgemeinschaften gliedert sich wie
folgt auf:
Werte in € Tausend 31.12.2017 31.12.2016
Abfertigungsanwartschaft 2.434.247 2.154.562
Mit laufenden Beiträgen 1.812.739 1.604.624
Beitragsfrei 621.508 549.938
Anwartschaften auf eine Selbstständigenvorsorge 284.252 251.978
Mit laufenden Beiträgen 255.458 226.840
Beitragsfrei 28.794 25.138
Die Verbindlichkeiten der Veranlagungsgemeinschaften umfassen im Wesentlichen Verrechnungen mit
der Vorsorgekasse (Kostenverrechnungen) in Höhe von € 1,92 Mio. (Vorjahr: € 1,81 Mio.) und sonstige
Verbindlichkeiten aus der Beitrags- und Leistungsverrechnung in Höhe von € 5,58 Mio. (Vorjahr: € 3,63 Mio.).